Налоговый вычет за обучение — это сумма, которая уменьшает ваш доход для ФНС. Берете цену курса и вычитаете эту сумму из налоговой базы по уплаченному НДФЛ за прошлый год. В итоге у вас получается переплата в виде 13% от образовательных расходов — их государство может возместить. Нужно только подать заявление и доказать, что потратили деньги на учебу.
Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом. Если вы работаете официально и получаете зарплату, с вас удерживают и перечисляют налог на доходы — 13%. Если вы по договору оказываете услуги организациям и предпринимателям, с вознаграждения ваш заказчик тоже удерживает 13%.
Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается. Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, патентную систему или налог на профессиональный доход. Самозанятые без статуса ИП вычет тоже получить не смогут. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала.
Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.
Льготу можно использовать неоднократно: сколько раз платили за учебу, столько раз и дается налоговый вычет, но есть ограничения по сумме, срокам получения и категориям обучающихся. Получить налоговый вычет можно только когда у учебного центра, в котором проходили обучение, есть образовательная лицензия, как, например, у «ПрофСтандартКачество».
С 2024 года максимальная сумма расходов для социального вычета — 150 000 рублей в год и 110 000 рублей за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы — до 33 800 ₽ в год. Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, все равно вернут только 33 800 ₽.
Налоговый вычет можно получить не более, чем за три прошедших года. При получении учитывается дата оплаты семестра, а не дата его начала. Например, вы оплатили семестр в декабре 2023 года, а начался он в январе 2024. Этот чек прикладывают к декларации за 2023 год, а не за 2024.
Как получить налоговый вычет
Если необходимо получить налоговый вычет до окончания года, в котором оплатили обучение, можно это сделать через работодателя. Для этого в личном кабинете на сайте ФНС подайте в налоговую заявление о подтверждении вашего права на социальный вычет. К нему приложите скан справки об оплате образовательных услуг по утвержденной форме, которую вам должна выдать образовательная организация. В течение 30 дней налоговая направит вашему работодателю уведомление о подтверждении права на вычет, о чем сообщит вам в личном кабинете.
Начиная с 2024 года единственным документом, который понадобится для вычета, стала справка об оплате образовательных услуг. Но если плату за обучение повышали, то надо предоставить документы, подтверждающие повышение. Копия лицензии на образовательную деятельность не нужна. Налоговая сама проверит ее наличие в едином реестре лицензий.
Если вы будете подавать декларацию 3-НДФЛ на вычет лично, вам еще может понадобиться справка о доходах и суммах налога физического лица. Ее выдают в бухгалтерии компании, где вы работаете или работали. В справке указано, сколько вы получали и сколько за вас заплатили подоходного налога. Декларацию 3-НДФЛ сейчас проще всего заполнить и подать через личный кабинет. Все необходимые данные подгружаются в нее автоматически. Остается только вписать сумму вычета. В состав декларации входит и заявление о возврате НДФЛ. В нем укажите реквизиты банка и номер счета, на который государство перечислит вам деньги.
Если вы хотите впоследствии воспользоваться льготой по возврату налогового вычета за обучение, запомните некоторые правила:
- сохраняйте все чеки, квитанции и документы из учебного заведения;
- подать заявление на вычет можно в течение трех лет с момента оплаты обучения;
- вычет можно получить через работодателя, если оплачивали обучение в текущем году, или через налоговую — за прошлые годы;
- если увольняетесь с работы, сразу берите справки о доходах и суммах налога физического лица.
Компания «ПрофСтандартКачество» имеет образовательную лицензию и выдаёт все необходимые документы об оплате обучения. Записаться на курсы Профессионального обучения вы можете по телефону 8 843 209-02-02 или через форму обратной связи.
